Kundefordringsfinansiering er en type bedriftsfinansiering som lar bedrifter låne mot kundefordringer, eller penger som kundene skylder dem. Dette kan være en nyttig måte for bedrifter å få tilgang til kontanter raskt, siden de vanligvis kan motta finansiering innen få dager.
Det er noen forskjellige måter bedrifter kan strukturere kundefordringsfinansiering på, men den vanligste er at bedrifter selger fordringene sine til en utlåner med rabatt. Långiveren innkrever deretter fordringene fra bedriftenes kunder. Kundefordringsfinansiering kan være et godt alternativ for virksomheter som har vanskeligheter med å kvalifisere seg for tradisjonelle lån, da det kan være lettere å få og ofte har en lavere rente.
Hva er faktorisering i enkle ord?
Factoring er prosessen med å selge kundefordringer (AR) til et spesialisert selskap kalt en faktor med rabatt.
Formålet med factoring er å forbedre et selskaps kontantstrømposisjon ved å konvertere dets kundefordringer til kontanter.
Factoring brukes ofte av virksomheter som har problemer med å få tradisjonell bankfinansiering fordi de enten har dårlig kreditt eller mangler sikkerhet.
Bedrifter som bruker factoring har vanligvis høye salgsvolum og opererer i bransjer der betalinger utføres sakte, for eksempel konstruksjon eller lastebiltransport.
Hva er kostnaden for å finansiere fordringer?
Kostnaden for finansiering av fordringer refererer til renteutgiftene et selskap pådrar seg for å finansiere sine kundefordringer. Denne rentekostnaden er typisk en funksjon av selskapets lånekostnader og hvor lang tid fordringene er utestående.
Hvordan vil kundefordringer vises i følgende regnskaper?
Kundefordringer vil fremkomme i balansen som omløpsmiddel. På resultatregnskapet vil kundefordringer trekkes fra inntekten for å beregne nettoomsetning. Til slutt, på kontantstrømoppstillingen, vil kundefordringer inkluderes som en kilde til kontanter fra operasjonelle aktiviteter.
Er factoring av fordringer et lån?
Factoring av fordringer er teknisk sett ikke et lån, men det er en form for finansiering som gjør at virksomheter kan motta kontanter for sine utestående fordringer. Fordringene selges til en faktor med rabatt, og virksomheten mottar kontant betaling for fordringene fratrukket rabatten. Faktoren samler deretter inn fordringene fra kundene.
Hva er de fire vanlige formene for fordringsfinansiering?
De fire vanlige formene for fordringsfinansiering er fakturafaktoring, aktivabasert utlån, kontantforskudd fra selgere og kredittlinjer.
Fakturafaktoring er en type fordringsfinansiering der en virksomhet selger sine ubetalte fakturaer til en tredjepartsutlåner med rabatt. Långiveren samler deretter inn betalingene fra kunden på vegne av virksomheten.
Eiendelsbasert utlån er en type fordringsfinansiering der en virksomhet bruker sine eiendeler som sikkerhet for et lån. Lånet brukes vanligvis til å finansiere virksomhetens daglige drift eller til å utvide virksomheten.
Kontantforskudd fra selger er en type fordringsfinansiering der en bedrift selger en del av sine fremtidige kreditt- og debetkortsalg til en utlåner i bytte mot en kontant betaling på forhånd.
Forretningskreditter er en form for fordringsfinansiering der en virksomhet er godkjent for en kredittramme opp til et visst beløp. Virksomheten kan deretter låne mot rammen etter behov og betale tilbake lånet over tid.