Gavelager er aksjer som er gitt av eieren til en annen person som gave. Den begavede aksjen kan gis direkte eller den kan plasseres i en trust til fordel for mottakeren. Mottakeren vil da ha rett til å selge aksjen, holde på den eller bruke den som sikkerhet for et lån. Hvis den begavede aksjen holdes i en trust, vil vilkårene for trusten diktere hvordan aksjen kan brukes og hvordan inntektene fra et eventuelt salg vil bli fordelt.
Hvor mye skatt betaler jeg på begavede aksjer?
Svaret på dette spørsmålet avhenger av en rekke faktorer, inkludert verdien av de begavede aksjene, forholdet mellom giveren og mottakeren, og gjeldende skattelovgivning i jurisdiksjonen der gaven er gitt.
Generelt er aksjegaver underlagt to typer skatter: gevinstskatt og gaveskatt.
Gevinstskatt ilegges på differansen mellom salgssummen for aksjene og aksjenes opprinnelige kjøpesum. For eksempel, hvis du gav aksjer som du kjøpte for $100 og de ble solgt for $200, vil kapitalgevinsten være $100 og kapitalgevinstskatten vil bli pålagt dette beløpet.
Gaveavgift er en skatt på overføring av eiendom fra en person til en annen. Skatten beregnes ut fra verdien av den overførte eiendommen. For eksempel, hvis du gav aksjer verdt $200, vil gaveskatten bli pålagt det beløpet.
Skattebehandlingen av gaver av aksjer vil variere avhengig av jurisdiksjonen der gaven er gitt. For eksempel, i USA er aksjegaver underlagt både føderale og statlige gaveskatter. I Canada er aksjegaver kun underlagt føderal gaveskatt.
Det er viktig å rådføre seg med en skatterådgiver i din jurisdiksjon for å bestemme gjeldende skatter på gaver av aksjer.
Betaler jeg skatt på aksjer som ble gitt til meg?
Hvis du var begavede aksjer, kan det hende du må betale skatt på dem, avhengig av verdien av aksjene og forholdet mellom deg og personen som ga dem til deg.
Hvis aksjene ble verdsatt til over $14 000 på datoen de ble gitt i gave, må personen som gir dem til deg sende inn en skattemelding. De vil imidlertid ikke skylde noen skatt på gaven, da grensen på $14 000 er det maksimale beløpet som kan gis skattefritt i løpet av et år.
Hvis du er gift, kan du og din ektefelle gi aksjer verdt opptil $28 000 til hverandre uten å måtte betale skatt.
Hvis aksjene ble gitt i gave til deg av et familiemedlem som ikke er din ektefelle, avhenger beløpet du kan motta skattefritt av forholdet mellom deg og familiemedlemmet. For eksempel kan du motta opptil $5 000 fra en besteforeldre uten å måtte betale skatt.
Hvis aksjene ble gitt deg av noen som ikke er et familiemedlem, er grensen $14 000.
Hvis aksjene ble verdsatt til mindre enn $14 000 på datoen de ble gitt i gave, trenger ikke personen som gir dem til deg å sende inn en skattemelding, og du vil ikke skylde noen skatt på de begavede aksjene. Hvordan bestemmer du verdien av begavede aksjer? Verdien av begavede aksjer bestemmes av markedsverdien på datoen for gaven.
Kan jeg gaveandeler til sønnen min?
Ja, du kan absolutt gi aksjer til sønnen din. Prosessen er faktisk ganske enkel. Alt du trenger å gjøre er å kontakte megleren din og gi beskjed om at du ønsker å overføre X antall aksjer til sønnen din. De vil sannsynligvis be deg om å fylle ut et overføringsskjema, som du kan gjøre enten elektronisk eller personlig. Når skjemaet er fullført, vil megleren gjennomføre overføringen og sønnen din blir den nye eieren av aksjene.
Det er imidlertid et par ting å huske på. Først må du sørge for at sønnen din er myndig for å eie aksjene (18 i de fleste jurisdiksjoner). For det andre kan det påløpe skatter ved overføringen, avhengig av verdien av aksjene og din personlige skattesituasjon. Sørg for å rådføre deg med en skatterådgiver for å finne ut om du skylder skatter. Til slutt, når aksjene er overført, vil sønnen din være ansvarlig for dem og eventuelle tilhørende risikoer.
Hva er trustskattesatsene for 2022?
Trustskattesatsene for 2022 er som følger:
- De første $10 000 av skattbar inntekt vil bli beskattet med 10 %.
- De neste $30 000 av skattbar inntekt vil bli skattlagt med 15 %.
- De neste $50 000 av skattbar inntekt vil bli beskattet med 25 %.
- Eventuell skattbar inntekt over $90 000 vil bli skattlagt med 35 %.