Kassereren er personen i selskapet som har ansvaret for å administrere alt relatert til kapitalbevegelse, kontantstrøm, pengestrøm eller "kontantstrøm". Behandler alt relatert til bevegelse av penger i selskapet. Det inkluderer aktiviteter som: bank, betaling til leverandører, ansattes lønn, gebyr for aktiviteter som utføres av selskapet, etc ... Kort sagt alt som innebærer innføring eller utgang av penger.
Ikke forveksle begrepet statskasse med området regnskap av selskapet. De er to forskjellige områder. Kasserer registrerer bevegelsen som foretas i selskapet (betaling eller innkreving), i tillegg til å kontrollere at overholdelsen av den bevegelsen utføres. På den annen side vil personellet som er ansvarlig for regnskap for selskapet ha ansvaret for å registrere bevegelsen i bøkene slik at det er bevis på det og ha en oppfølging av hva de skylder oss og hva vi har mottatt.
Kassererens funksjoner
Blant de mest fremragende oppgavene til kasserer kan vi finne:
- Opprettelse av innkrevings- og betalingspolicyer som sikrer at kapitalbevegelsen fungerer i selskapet.
- Kontroll over de økonomiske ressursene selskapet har.
- Korrigerende tiltak for å kontrollere avvik eller atypiske aktiviteter som oppstår.
- Kontroll av overholdelse av strømningene som produseres, enten det er samlinger eller betalinger.
Men ... når er corporate treasury bra eller dårlig? For å måle statskassen i et selskap kan følgende forhold brukes:
Likviditetsforhold = (Nåværende eiendel / Kortsiktig gjeld) x 100
El likviditetsgrad måler muligheten til å tjene flytende penger for å møte umiddelbare betalinger. Dette forholdet vil være bra hvis det ikke overstiger 75%. Hvis det overskrider det, kan det indikere at selskapet kan ha problemer når det gjelder å håndtere umiddelbare utbetalinger.