En Credit Shelter Trust er en type trust som vanligvis brukes i eiendomsplanlegging. Det blir også noen ganger referert til som en bypass-trust eller en unntatt tillit. Formålet med denne trusten er å beskytte boet til den første ektefellen som dør fra eiendomsskatt. Dette gjøres ved å plassere eiendeler i trusten som da ikke er … Les mer
En testamentarisk trust er en trust som er opprettet ved et testamente og som først oppstår ved døden til personen som opprettet trusten («grantoren»). Trusteiendommen distribueres vanligvis til mottakerne som er navngitt i trusten etter tilskuddsgivers død. En testamentarisk trust kan brukes til å oppnå en rekke eiendomsplanleggingsmål, for eksempel å minimere eiendomsskatter, kontrollere hvordan … Les mer
En personlig representant er en person som er lovlig oppnevnt til å forvalte boet til en annen person som er død. Den personlige representanten er ansvarlig for å administrere boet, som inkluderer å betale gjelden til den avdøde, fordele eiendelene i boet til de begunstigede og sende inn eventuelle nødvendige selvangivelser. Dersom den avdøde etterlot … Les mer
En veldedig resttrust er en ugjenkallelig trust som gir inntekt til en eller flere ikke-veldedige begunstigede i en periode, hvoretter trustens eiendeler deles ut til en eller flere veldedige begunstigede. Den vanligste typen veldedige gjenværende trust er veldedige restantfond, som betaler en fast livrente til de ikke-veldedige begunstigede for trustens løpetid. Hva er en veldedig … Les mer
En gave i trust er en juridisk ordning der en person (bidragsgiver) gir eiendom til en annen person (forvalter) for å holde og forvalte til fordel for en tredje person (begunstiget). Forvalter har en tillitsplikt til å forvalte trust eiendommen til fordel for begunstiget i samsvar med vilkårene i trustavtalen. Hvor mye kan du gi … Les mer
Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) er en lov som regulerer overføring av eiendom til mindreårige. Under UTMA kan eiendom overføres til en mindreårig uten behov for et rettsgodkjent vergemål. Eiendommen holdes i forvaltning til fordel for den mindreårige, og bobestyreren har plikt til å forvalte eiendommen til den mindreåriges beste. UTMA ble opprettet for … Les mer
En 401(K) er en pensjonsspareplan sponset av en arbeidsgiver. Den lar ansatte spare og investere for sin egen pensjonisttilværelse på skatteutsatt basis. En type investering som 401(K)-planer kan tilby, er et kollektivt investeringsfond (CIF). En CIF er en pool av penger som administreres av en profesjonell investeringsforvalter. CIF-er ligner på aksjefond, men de er ikke … Les mer
Forvalter har en juridisk plikt til å forvalte eiendommen i samsvar med vilkårene i tillitsavtalen og loven.. En bobestyrer er en person som har ansvar for å forvalte eiendom eller eiendeler for en annen person. Forvalteren har en juridisk plikt til å forvalte eiendommen på en måte som er til beste for mottakeren. Hva er … Les mer
En ansvarsfraskrivelse trust er en type trust som er opprettet med det formål å fraskrive seg, eller gi avkall på, en arv. Mottakeren av ansvarsfraskrivelse trust gir avkall på sin interesse i eiendommen som er testamentert til dem, og i stedet overføres eiendommen til ansvarsfraskrivelse trust. Forvalteren av ansvarsfraskrivelsestrusten forvalter deretter eiendommen til fordel for … Les mer
En bobestyrer er en kvinnelig bobestyrer av et testament. Hvem har mer makt en tillitsmann eller begunstiget? Tillitsmannen til en trust har mer makt enn mottakeren fordi tillitsmannen er ansvarlig for å forvalte trustens eiendeler og oppfylle vilkårene for trusten. Begunstiget er den personen som mottar fordelene fra trusten, men som ikke har noen kontroll … Les mer
