En investering som ikke kvalifiserer for særskilt skattemessig behandling. For eksempel kvalifiserer visse typer investeringer, for eksempel i livsforsikringskontrakter og livrenter, for spesiell skattebehandling som lar investoren utsette skatt på investeringsinntekten. Andre investeringer, for eksempel i samleobjekter og edle metaller, kvalifiserer ikke for denne spesielle skattebehandlingen og anses derfor som ikke-kvalifiserte investeringer.
Er aksjer ikke-kvalifiserte investeringer? Nei, aksjer er ikke ikke-kvalifiserte investeringer. Aksjer holdes ofte på kvalifiserte pensjonskontoer som 401(k)s og IRAs, og de kan også holdes på ikke-kvalifiserte kontoer. Hovedforskjellen mellom de to er at kvalifiserte kontoer tilbyr skattefordeler, mens ikke-kvalifiserte kontoer ikke gjør det. Hvordan beskattes ikke-kvalifiserte investeringskontoer? Internal Revenue Service (IRS) skatter ikke-kvalifiserte investeringskontoer annerledes enn kvalifiserte investeringskontoer som en 401(k) eller en individuell pensjonskonto (IRA). Med en ikke-kvalifisert investeringskonto betaler du skatt på gevinstene dine etter hvert som du tjener dem. Med en kvalifisert investeringskonto betaler du ikke skatt på gevinsten din før du tar ut pengene.
Hva gjør en policy ikke-kvalifisert?
Det er visse egenskaper som gjør at en polise ikke kvalifiserer, for eksempel:
-Polisen eies ikke av en person
-Polisen er ikke utstedt av et livsforsikringsselskap
-Policen gir ikke dødsfall ytelser
-Policen har ikke vært i kraft i den påkrevde minimumsperioden
-Policen er ikke korrekt registrert hos skattemyndighetene
Hva er forskjellen mellom kvalifisert og ikke-kvalifisert utbytte?
Internal Revenue Service (IRS) skatter kvalifisert utbytte annerledes enn de skatter ikke-kvalifisert utbytte. Kvalifisert utbytte beskattes med gevinstskattesatsen, som er lavere enn skattesatsen for alminnelig inntekt. Ikke-kvalifisert utbytte beskattes med ordinær skattesats.
For å bli betraktet som et kvalifisert utbytte, må utbyttet betales av et amerikansk selskap eller et kvalifisert utenlandsk selskap. Utbyttet skal også betales på ordinære aksjer eller aksjer som er børsnotert. Kvalifisert utbytte må også betales på aksjer som investoren har holdt i mer enn 60 dager i løpet av 121-dagers perioden som begynner 60 dager før datoen for ex-utbytte.
Dersom et utbytte ikke anses som kvalifisert, anses det som et ikke-kvalifisert utbytte. Ikke-kvalifisert utbytte beskattes med ordinær skattesats.
Hva betyr en ikke-kvalifisert konto? En ikke-kvalifisert konto er en konto som ikke oppfyller kravene for å være en kvalifisert konto. Kvalifiserte kontoer inkluderer 401(k)s, 403(b)s, IRAs og andre pensjonskontoer som tilbyr skattefordeler. Ikke-kvalifiserte kontoer tilbyr ikke disse skattefordelene.