Begrepet kontantstrøm, oversatt til spansk som kontantstrøm, refererer til inn- og utstrømning av kontanter eller kontanter i en bestemt tidsperiode. Dette gjør det mulig å bli en perfekt indikator for likviditeten til et bestemt selskap.
Takket være kontantstrømmen vil det være mulig å kjenne kontoutskriften, kontantene som er igjen i det etter at du har fjernet utgiftene, kapitalbetalingen og Bankinteresse.
Definisjonen av casf flow er en regnskapsoppgave som presenterer informasjon om de forskjellige kontantbevegelsene og deres virksomhet. Kontantstrømstudien til et selskap vil bli brukt til å spesifisere en rekke aspekter som levedyktighetsstudie investering, likviditetsproblemer eller måling av lønnsomhet Av et selskap.
Klassifisering av kontantstrømmer
Kontantstrømmer eller kontantstrømmer kan være strukturert som følger:
- Investerings kontantstrømmer: kontanter samlet inn eller brukt med tanke på kapitalinvesteringskostnader som vil være til nytte for virksomheten over tid, som anskaffelser eller investeringer.
- Operasjonelle kontantstrømmer: kontanter samlet inn eller brukt som et resultat av selskapets grunnleggende økonomiske aktiviteter.
- Finansiering av kontantstrøm: kontanter mottatt eller utstedt som et resultat av finansielle aktiviteter som betaling eller mottak av lån, tilbakekjøp eller utstedelse av aksjer og betaling av utbytte.
Eksempel på kontantstrøm
Kontantstrøm består hovedsakelig av summen av varene som anses som inntekter, mindre kapitalutstrømning. Kontantstrømformelen kan være summen av salget og summen av leverandører, som vil bli trukket fra skatt, variable kostnader, variable kostnader, summen av kreditter for salg, summen av varelager og summen av anleggsmidler.
Kontantstrømanalyse kan være til stor hjelp for små og mellomstore selskaper, som generelt er de som har problemer med mangel på likviditet for å dekke de mest presserende behovene. Ved å lage prognoser vil det være mulig å løse situasjonene som oppstår mer umiddelbart.