Lapping-ordninger er uredelige aktiviteter som brukes av finansinstitusjoner for å dekke over manglende eller stjålne midler. I en lapping-ordning overføres en kundes betalinger til en annen konto enn den som pengene opprinnelig ble stjålet fra. Dette gjør at finansinstitusjonen kan fortsette å kreve inn renter på de stjålne midlene, mens kunden forblir uvitende om svindelen.
Lapping-ordninger kan utføres av både ansatte og kunder i en finansinstitusjon. Ansatte kan engasjere seg i lapping for å dekke over eget tyveri av kundemidler, eller for å skjule feil de har gjort. Kunder kan begå svindel ved å foreta betalinger til sine egne kontoer ved å bruke midler som opprinnelig ble stjålet fra en annen konto.
Lapping-ordninger er vanskelig å oppdage og kan forårsake betydelige økonomiske tap for både finansinstitusjoner og deres kunder. Hvis du mistenker at du har vært utsatt for svindel, bør du kontakte finansinstitusjonen din umiddelbart.
Hvilken av følgende er den mest effektive kontrollprosedyren for å oppdage bilag?
Svaret på dette spørsmålet avhenger av den spesifikke typen kupong som blir oppdaget. Noen vanlige kontrollprosedyrer som kan brukes til å oppdage bilag inkluderer:
- Gjennomgang av kontoutskrifter og avstemming av dem til hovedboken
- Utføring av stikkprøver av fysiske bilag
- Gjennomgang av støttedokumentasjon for bilag (f.eks. fakturaer, kjøp) bestillinger osv.)
- Kjøre rapporter for å identifisere uvanlige mønstre eller transaksjoner
Hvilken av disse kontrollprosedyrene som er mest effektive vil avhenge av de spesifikke omstendighetene og må avgjøres fra sak til sak.
Hva er kiting, hvilke prosedyrer bruker auditører for å oppdage kiting?
Kiting er uredelig bruk av flere bankkontoer for kunstig å blåse opp saldoen på en konto ved å skrive sjekker på den andre kontoen. Dette gjøres vanligvis ved å bruke en sjekk på en konto for å betale saldoen på en annen konto, og deretter bruke en sjekk på den andre kontoen for å betale saldoen på den første kontoen. Denne prosessen gjentas til ønsket balanse er nådd.
Det er flere prosedyrer som revisorer kan bruke for å oppdage kiting. Først kan de gjennomgå kontoutskriftene for bevis på uvanlig sjekkeaktivitet. For det andre kan de avstemme bankkontoene for å identifisere eventuelle avvik. For det tredje kan de gjennomgå sjekkregisteret for bevis på sjekkkiting. Til slutt kan de intervjue bankpersonell for å få informasjon om mistenkelig aktivitet.
Hva er de forskjellige typene lapping?
Det er fire hovedtyper av lapping:
1. Banklapping: Dette er når en kunde betaler ned ett lån med et annet lån fra samme bank. Dette kan gjøres for å unngå å betale forsinkelsesgebyrer eller for å sikre en lavere rente.
2. Pantelån: Dette er når en låntaker tar opp et nytt boliglån for å betale ned på et eksisterende boliglån. Dette kan gjøres for å få en lavere rente eller for å få tilgang til egenkapital i eiendommen.
3. Gjeldslapping: Dette er når en låntaker tar opp et nytt lån for å betale ned en eksisterende gjeld. Dette kan gjøres for å konsolidere gjeld eller for å få en lavere rente.
4. Forsikringslapp: Dette er når en forsikringstaker betaler ned en forsikring med en annen polise fra samme forsikringsselskap. Dette kan gjøres for å unngå å betale høyere priser eller for å sikre en bedre dekning. Hvilke prosedyrer bør revisor utføre hvis det ikke er svar på en ny forespørsel om en positiv bekreftelse? Det er noen få prosedyrer som revisor bør utføre hvis det ikke er svar på en ny forespørsel om en positiv bekreftelse. For det første bør de prøve å nå ut til klienten igjen og se om de kan få svar på den måten. Hvis det ikke er mulig, bør de se gjennom klientens journaler for å se om det er bevis for svindel eller annen økonomisk kriminalitet. Til slutt bør de rapportere sine funn til myndighetene. Hva er fordelene og ulempene med lapping? Lapping er en type svindel som oppstår når en kunde betaler ned en gjeld med en ny betaling, men selskapet fjerner ikke den gamle, ubetalte gjelden fra kundens konto. Dette kan føre til at kunden blir begravet i gjeld og kanskje ikke kan betale det hele. Lapping kan også føre til høyere renter og gebyrer, samt skade kundens kredittscore.