En ansatt aksjekjøpsplan (ESPP) er et selskapssponset program som lar ansatte kjøpe selskapets aksjer til en rabattert pris. Rabatten er typisk 10-15 % under gjeldende markedspris, og ansatte kan kjøpe aksjer gjennom lønnstrekk over en periode (vanligvis 6-12 måneder).
ESPP-er er en populær fordel for ansatte, da de gir ansatte muligheten til å ta del i selskapets suksess. Ansattes eierskap kan også samordne ansattes interesser med aksjonærene, og kan skape en følelse av lojalitet og forpliktelse til selskapet.
Det er noen risiko forbundet med ESPP-er, siden aksjekursen kan falle i løpet av tilbudsperioden, noe som betyr at ansatte kan ende opp med å betale mer for aksjene enn de ville ha gjort hvis de hadde kjøpt dem på det åpne markedet. Imidlertid har ESPP-er vanligvis en "tilbakeblikk"-bestemmelse, som betyr at ansatte kun betaler den laveste av aksjekursen på den første dagen av tilbudsperioden eller prisen på kjøpsdatoen. Dette beskytter ansatte mot å betale for mye for aksjene.
Hvordan unngår jeg dobbeltskatt på ESPP?
Hvis du deltar i en aksjekjøpsplan for ansatte (ESPP), kan du bli gjenstand for dobbeltbeskatning av overskuddet ditt. Når du kjøper aksjer gjennom en ESPP, betaler du skatt på differansen mellom prisen du betalte for aksjen og dens virkelige markedsverdi (FMV) på kjøpstidspunktet. Når du selger aksjen, betaler du skatt på differansen mellom salgsprisen og kostnadsgrunnlaget ditt, som er prisen du betalte for aksjen pluss eventuelle provisjoner eller gebyrer. Dette kan resultere i dobbeltbeskatning dersom aksjekursen har økt fra du kjøpte den til du solgte den.
Det er noen måter å unngå dobbeltbeskatning på ESPP-fortjenesten. En måte er å holde aksjen i minst ett år etter kjøpet, og to år hvis du jobber for et børsnotert selskap. Dette er fordi langsiktige kapitalgevinster beskattes med en lavere sats enn kortsiktige kapitalgevinster. En annen måte å unngå dobbeltbeskatning på er å selge aksjen umiddelbart etter kjøpet og deretter kjøpe den tilbake til gjeldende markedspris. Dette kalles et "vaskesalg". Du kan imidlertid bare gjøre dette hvis du har nok penger på hånden til å kjøpe tilbake aksjen. Teller ESPP som inntekt? Nei, ESPP teller ikke som inntekt.
Hvordan maksimerer du ESPP?
Det er noen viktige ting å huske på når det gjelder å maksimere ESPP-en din:
1. Jo tidligere du melder deg på planen, jo mer tid vil du ha til å samle aksjer.
2. Sørg for å bidra med maksimalt tillatt beløp hvert år.
3. Følg nøye med på datoene for tilbudsperiodene og sørg for at du selger aksjene dine så snart som mulig etter at tilbudsperioden er over.
4. Hold øye med aksjekursen og prøv å selge når kursen er på sitt høyeste.
5. Husk til slutt at du kan være underlagt skatt på ESPP-fortjenesten din, så husk å ta det med når du tar avgjørelser. Må jeg rapportere ESPP på selvangivelsen? Nei, du trenger ikke rapportere ESPP på selvangivelsen.
Hvor mye beskattes ESPP?
Hvis du deltar i din arbeidsgivers ESPP, vil du bli skattlagt på "spredningen" mellom prisen du betalte for aksjen og den virkelige markedsverdien av aksjen på datoen den selges. Spredningen regnes som alminnelig inntekt og beskattes med din marginale skattesats.