Kommutering er prosessen med å konvertere en livrente til et engangsbeløp. Dette kan gjøres av en rekke årsaker, for eksempel hvis livrenteinnehaveren trenger tilgang til en stor sum penger for en engangsutgift. I de fleste tilfeller vil pendling resultere i at livrenteinnehaveren får en mindre samlet utbetaling enn om de hadde beholdt livrenten og mottatt utbetalinger over tid.
Hva er behovet for kommutering? Behovet for kommutering oppstår når en livrente skal gjøres om til et engangsbeløp. Kommutering er prosessen med å konvertere en livrente til et engangsbeløp. Det er en rekke grunner til at noen kanskje vil gjøre dette, for eksempel å trenge pengene til å betale ned gjeld, kjøpe hus eller foreta et stort kjøp.
Hva er reglene for kommutering?
Det er ikke noe definitivt svar på dette spørsmålet siden det avhenger av den spesifikke annuitetskontrakten som er involvert. Det er imidlertid noen generelle prinsipper som vanligvis gjelder. For eksempel tillater de fleste livrenter forsikringstakeren å foreta uttak uten straff i akkumuleringsfasen, men pålegger begrensninger og/eller straffer for uttak gjort i utbetalingsfasen. Uttak som gjøres i akkumuleringsfasen kan være underlagt inntektsskatt, mens uttak som gjøres i utbetalingsfasen vanligvis er skattefrie.
Noen livrenter lar forsikringstakeren velge hvordan og når utbetalinger skal utføres (f.eks. månedlig, kvartalsvis, årlig osv.), mens andre har faste betalingsplaner. Noen livrenter lar forsikringstakeren gjøre endringer i betalingsplanen, mens andre ikke gjør det.
Generelt sett er reglene for kommutering for en livrente utformet for å beskytte forsikringstakers investering og for å sikre at polisen utbetales som forutsatt.
Hva er kommutering av skyldige beløp?
Kommutering av skyldige beløp er prosessen med å konvertere periodiske betalinger, for eksempel en livrente, til et engangsbeløp. Dette kan gjøres av en rekke årsaker, for eksempel for å få tilgang til pengene tidligere, for å investere dem andre steder eller for å betale ned gjeld. Engangsbeløpet beregnes vanligvis ved å diskontere fremtidige betalinger med en kurs som reflekterer tidsverdien av penger.
Hvordan beskattes en pendlet verdi?
Når du annuitiserer, eller "pendler" livrenten din, selger du i hovedsak dine fremtidige utbetalinger i bytte mot et engangsbeløp.
Hvordan det engangsbeløpet beskattes avhenger av noen få faktorer. Hvis du har hatt livrenten i mindre enn fem år, behandler skattemyndighetene engangsbeløpet som alminnelig inntekt. Dette betyr at du betaler skatt på den til din marginale skattesats.
Hvis du har hatt livrenten i mer enn fem år, behandler IRS engangsbeløpet som kapitalgevinst. Dette betyr at du betaler skatt på den til en lavere sats, avhengig av skatteklassen din.
Uansett må du betale skatt på engangsbeløpet når du mottar det.
Hvor mange år kan en pensjon omdannes?
Svaret på dette spørsmålet avhenger av reglene for den aktuelle pensjonsordningen. Noen pensjonsordninger kan tillate pendling av pensjon etter et visst antall år, mens andre kanskje ikke åpner for pendling i det hele tatt. Det er viktig å sjekke med pensjonsordningsadministratoren for å bestemme reglene for veksling av en bestemt pensjonsordning.