Hva er Crummey Power?

En Crummey-makt er en tilbaketrekningskraft som gis til en mottaker av en trust. Denne makten gjør det mulig for mottakeren å ta ut midler fra trusten opp til et visst beløp hvert år. Makten er oppkalt etter saken om Crummey v. Commissioner, der den amerikanske skattedomstolen mente at en tilbaketrekningsrett gitt til en begunstiget av en trust er en gjeldende interesse for gaveskatteformål. Hvor mye kan du arve fra foreldrene dine uten å betale skatt? Det er ingen grense for hvor mye du kan arve fra foreldrene dine uten å betale skatt, så lenge arven er i form av en trust. Men hvis arven er i form av et engangsbeløp i kontanter, kan du bli pålagt eiendomsskatt. Kan du frafalle Crummey-varsel? Ja, du kan frafalle Crummey-varsel. Men hvis du gjør det, kan det hende du ikke kan dra nytte av Crummey-kreftene i fremtiden.

Hva er 5 5 bortfallsregelen? 5/5/5-regelen er en retningslinje for eiendomsplanlegging som foreslår at enkeltpersoner bør gjennomgå eiendomsplanene sine hvert femte år, eller når det er endringer i livene deres som kan påvirke eiendomsplanene deres (som ekteskap, skilsmisse, fødsel av et barn , etc.). Regelen foreslår også at enkeltpersoner bør oppdatere eiendomsplanene sine hvert femte år, eller tidligere hvis det er endringer i livet deres som kan påvirke eiendomsplanene deres. Kan en mottaker gi en gave til en ugjenkallelig trust? Ja, en mottaker kan gi en gave til en ugjenkallelig trust. Imidlertid kan vilkårene for tilliten begrense mottakerens mulighet til å gjøre det. For eksempel kan trusten opplyse at mottakeren bare kan gi en gave til trusten hvis bobestyreren godkjenner det.

Kan mottaker være tillitsmann for Crummey-trusten?

Ja, en begunstiget kan være en bobestyrer for en Crummey-trust. Det er imidlertid visse vilkår som må være oppfylt for at tilliten skal være gyldig. For eksempel må tillitsmannen være kvalifisert til å administrere trusten, og vilkårene for trusten må være klare og entydige.